Продажа квартиры, полученной в наследство

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Получение нотариально заверенного свидетельства о праве на наследство — это половина успеха. Кроме того, получатель имущества должен обратиться в Федеральную регистрационную службу для перерегистрации имущества и получить свидетельство из Единого государственного реестра недвижимости.

Наследник считается владельцем квартиры с даты получения нотариально заверенного свидетельства о праве на наследство, но полностью распоряжаться имуществом (продавать, менять, дарить) можно только после завершения перерегистрации прав.

Поэтому человек должен сделать следующее

  • подача заявления о принятии наследства;
  • ждать шесть месяцев;
  • Получение нотариального решения об установлении факта приобретения наследственных прав;
  • Перерегистрировать права собственности в Росреестре.

Лицо, получившее квартиру или дом в наследство, обязано уплатить государственную пошлину. Наследники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей. Другие наследники выплачивают 0,6 % от общей суммы полученных пособий, но не более 1 миллиона рублей.

Несовершеннолетние наследники освобождаются от государственной обязанности.

Обратитесь в агентство недвижимости GERDA чтобы быстро и без проблем оформить документы на продажу квартиры полученной по наследству, мы поможем собрать все доккументы , найдем покупателя и проконсультируем по Налогооблажению. Звоните 8 (495) 196 77 08

Условия продажи наследуемой квартиры

Основные условия отчуждения имущества следующие

  • право собственности по праву продавца в результате приватизации или регистрации перехода прав в Едином государственном реестре юридических лиц;
  • отсутствие обременений (недвижимость не может быть заложена кредитором или арестована);
  • получение согласия от других собственников, являющихся совладельцами недвижимости;
  • с учетом преимущественных прав совладельцев.

Порядок действий наследника перед продажей

Первое действие, которое должен предпринять наследник, — это вступление в наследство.

 

Сроки продажи квартиры и размер налогообложения

В случае наследования квартиры (дома) налог не взимается. Бенефициар должен оплатить только гербовый сбор и сопутствующие расходы.

Однако в зависимости от срока, в течение которого имущество было отчуждено, налог может быть начислен.

Правила начисления налога:

  • Для наследства, полученного до 01.01.2016, минимальный срок хранения должен составлять 3 года, в противном случае необходимо уплатить НДФЛ;
  • При наследовании после 1 января 2016 года минимальный срок хранения составляет 5 лет.

Продажа квартиры предполагает денежную выгоду, так как наследство является безвозмездной сделкой и переходит во владение наследника без особых финансовых вложений.

В 2021 году сумма налога составляет:

  • 13% — для резидентов РФ (граждане РФ, иностранцы, лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ);
  • 30% — для нерезидентов (иностранцев, лиц без гражданства, граждан РФ, постоянно проживающих за пределами РФ).

Алгоритм действий при продаже унаследованной квартиры:

  • Составление договора купли-продажи и закрытие сделки;
  • Подготовка отчета о доходах в налоговую инспекцию (до 01.04 следующего года);
  • Уплата налога (до 01.08 текущего года).

Просрочка платежа является основанием для наложения дополнительных пеней и штрафов на основании статей КоАП РФ.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос содержится в положениях Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно статье 217 § 18 Постановления о налогах, налог на наследство не уплачивается независимо от того, что наследуется — имущество или деньги. Единственным исключением является наследование авторских прав, когда наследник получает вознаграждение за произведения наследодателя. Это может быть вознаграждение за труды в области науки, литературы, искусства и патенты на изобретения. В таких случаях наследник должен заплатить налог на наследство по ставке 13 процентов.

Статус наследодателя не имеет значения, поэтому независимо от того, оставил ли вам наследство родственник, друг или совершенно незнакомый человек, правила одинаковы для всех.

Пример:

Иван унаследовал машину от своего брата. В данном случае автомобиль является доходом в натуральной форме, полученным по наследству, а согласно п. 18 ст. 217 Налогового постановления, такой доход освобождается от налогообложения. Иван не должен платить налог и не обязан уведомлять налоговую службу о полученном наследстве.

Узнайте, какие документы необходимо представить в вашем случае!

За дополнительной информацией обращайтесь в налоговую инспекцию.

Пример:

Тетя оставила квартиру своей племяннице в качестве наследства. Тот факт, что тетя и племянница не являются родственниками, не имеет значения — согласно п. 18 ст. 217 Налогового постановления, доход в натуральной форме, полученный в качестве наследства, не облагается налогом. Это означает, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тысяч рублей за изобретение своего деда. Это исключение, когда наследник должен заплатить налог, согласно пункту 18 статьи 217 Налогового постановления. До 30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить форму 3-НДФЛ и подать ее вместе с другими документами в налоговую инспекцию. До 15 июля 2021 года Сергей должен заплатить налог в размере 500 000 х 13% = 65 000 рублей.

 

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, это так. Но только если вы унаследовали недвижимость менее чем за три года. Основание: с. 1 с. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина, гараж или крыша.

Пример:

В 2018 году Игорь получает в наследство от бабушки квартиру. В 2020 году он продает его. До 30 апреля 2021 года Игорь должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2021 года уплатить подоходный налог в размере 13%. Причина: Игорь владеет квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от своего дяди автомобиль. В апреле 2020 года он продает его. Поскольку Антон владел автомобилем более трех лет, он освобожден от уплаты налога с продаж, а значит, ему не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в налоговую инспекцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с нашей услугой быстрого вычета!

Воспользуйтесь услугой

Через сколько можно продать квартиру без налога

В соответствии с законодательством России, продажа любого имущества является одним из способов получения дохода. Операции такого рода облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13% от общей суммы.

Однако существуют определенные условия и обстоятельства, которые освобождают продавца от уплаты этого налога. Все они описаны ниже. В материале мы узнаем, в какое время можно продать квартиру без уплаты НДФЛ.

Cpoки пpoдaжи бeз yплaты нaлoгa

Это один из главных вопросов, волнующих всех потенциальных продавцов недвижимости: сколько времени нужно, чтобы продать квартиру без уплаты налога?

До 1 января 2016 года действовал закон, согласно которому срок владения имуществом, дающим право на освобождение от НДФЛ, составлял 3 года. После этой даты в законе произошли изменения. Срок действия теперь составляет 5 лет. Другими словами, продать недвижимость и не платить НДФЛ с этого дохода можно только после 5 лет владения ею. Изменения, касающиеся того, как долго нельзя продавать квартиру после ее покупки, связаны со спекуляциями на строительном рынке и налогами.

Подготовка к продаже

Только определенные категории людей освобождаются от уплаты подоходного налога с физических лиц по истечении трех лет. К ним относятся:

  • получение наследства;
  • имущество, приобретенное путем дарения от членов семьи или близких родственников
  • жилье или жилье, принадлежащее на основе приватизации без компенсации;
  • имущество, приобретенное по договору аннуитета.

Независимо от того, когда произошла приватизация, применяется один и тот же закон о периоде продажи.

Bлияниe видa coбcтвeннocти нa paзмep НДФЛ

Форма собственности на квартиру не влияет на сумму подоходного налога, подлежащего уплате при ее продаже. Обязательство по уплате 13% возникает независимо от того, на каком основании он был приобретен. Исключение составляет лишь определенная категория лиц, указанная в законе. Или истечение срока исковой давности.

При расчете периода действуют следующие оговорки:

  • если имущество было приобретено до 1 января 2016 года, срок исковой давности составляет 3 года вместо 5;
  • если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года — срок безналоговой продажи составляет стандартные 5 лет;
  • Если право собственности было приобретено путем дарения от близких родственников или членов семьи, в порядке наследования, приватизации или безвозмездной приватизации, то срок до безналоговой продажи составляет 3 года.

Другими словами, самое важное, что необходимо учитывать при уплате налога с продажи квартиры, — это продолжительность периода владения. Доход и категория налогоплательщика, а также вид собственности на имущество не имеют значения для целей НДФЛ.

Освобождение от уплаты налога

В статье 217.1 Налогового кодекса РФ указаны следующие основания для освобождения от уплаты налога

  • продажа с одновременным получением новой квартиры в рамках программы реновации;
  • Доход, полученный от продажи недвижимости, ниже кадастровой цены недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Других обстоятельств, предусмотренных Законом для освобождения от уплаты налога, не существует.

Имущественный вычет

Налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. Это возможность для физического лица уменьшить сумму налога путем вычета ранее удержанного подоходного налога из официальной зарплаты наследника.

Пример продажи дома, полученного в наследство, с налоговым вычетом:

Гражданка Пруско унаследовала дом стоимостью 4 миллиона рублей, который она продала через 2 года за 3 800 000 рублей. Согласно закону, сумма налога гражданина Пруско составит:

3 800 000 * 13% = 494 000 рублей.

Однако женщина подала заявление на получение налогового вычета. Тогда сумма уплаченного налога составила:

(3 800 000 — 1 000 000) *13% = 364 000 рублей.

Bapиaнты нaкaзaний и штpaфoв

Следующие виды нарушений являются наказуемыми:

  • неуплата налога;
  • Непредставление информации в налоговый орган.

3a 5% от неоплаченной суммы взимается за каждый месяц просрочки. Общая сумма штрафа составляет не более 30% и не менее 1000 рублей. Если налог уплачен не полностью, его размер составит 20% от суммы НДФЛ.

Обязанностью налогоплательщика является уведомление налогового органа о продаже имущества и подача налоговой декларации. Регистрируется налоговая база, рассчитывается сумма к уплате и выдается квитанция.

Обязанность платить налоги закреплена в Конституции Российской Федерации. Его должны соблюдать все лица, на которых распространяется действие закона. Необходимо учитывать срок, в течение которого может быть осуществлен этот процесс. Для того чтобы изменения в налоговом законодательстве не стали неожиданностью, необходимо отслеживать все изменения.

Порядок получения наследственной недвижимости в собственность

Независимо от того, наследуется ли квартира (дом) или другое недвижимое имущество, процедура для наследников будет следующей:

  1. Возникновение предпосылок для наследования. Имущество может быть передано только после смерти человека или после вынесения решения о смерти судьей.
  2. Обращение родственников к нотариусу с заявлением о начале процедуры наследования. Все родственники, претендующие на право собственности, должны подать заявление. В случае передачи имущества по завещанию нотариус составляет распорядительный документ, в котором оглашается список всех бенефициаров.
  3. Ожидание в течение шести месяцев, в течение которых нотариус изучает список имущества, проверяет технические и правоустанавливающие документы, подтверждает наличие прав собственности наследодателя.
  4. Получение нотариально заверенного свидетельства о праве собственности на недвижимость. С этого дня данное лицо считается законным владельцем имущества или его отдельной части. В зависимости от стоимости полученной доли наследства уплачивается государственный налог.
  5. Обращение в Росреестр для перерегистрации прав собственности на объект недвижимости. Процедура занимает до 10 дней. Процедура заканчивается выдачей выписки из Единого государственного реестра недвижимого имущества.

На этапе перерегистрации прав собственности также необходимо оплатить государственную пошлину.

Таблица «Особенности приобретения имущественных прав на недвижимое имущество».

Положения и условия

Необходимые документы На стадии оформления наследства потенциальный наследник имущества должен подготовить следующие документы:

  • оригинал и копия его паспорта;
  • Паспорт умершего наследодателя;
  • свидетельство о смерти/решение суда об объявлении человека умершим
  • справка с последнего места жительства наследодателя
  • технические документы, правоустанавливающие документы на наследуемое имущество
  • доказательство родства с умершим человеком;
  • подтверждение уплаты государственной пошлины
Государственное обязательство В 2019 году госпошлина составляет:

  • 0,3% от стоимости наследства для представителей первой очереди наследников (супруги, родители, дети);
  • 0,6% — для других наследников
Крайние сроки Общий срок наследования составляет шесть месяцев. Его отсчет начинается со следующего дня после смерти наследодателя. В случае наследования по праву представления срок продлевается до 9 месяцев.

Срок исковой давности составляет три года со дня, когда будущему наследнику стало известно о нарушении его имущественных прав.

Порядок продажи недвижимости, полученной по наследству

Приступить к продаже квартиры или дома, полученного по наследству, можно уже после завершения регистрации права собственности в Росреестре.

Алгоритм действий:

  • подготовка объявления о продаже;
  • поиск покупателя;
  • предварительная договоренность об условиях покупки;
  • составление договора купли-продажи;
  • Получение денег и передача имущества на основании Акта передачи и приема-передачи;
  • Перерегистрация прав собственности в Федеральном реестре юридических лиц на имя нового владельца;
  • Подготовка отчетов о доходах;
  • уплата государственной пошлины.

Существует ряд особенностей, связанных с отчуждением долей в недвижимом имуществе. Остальные акционеры имеют право первого отказа, поэтому наследник готовит и направляет им официальное предложение. В предложении указывается количество продаваемых акций. Если в течение месяца ответа не последовало, человек может продать имущество самостоятельно, но стоимость имущества не должна быть ниже той, что указана в предложении.

Необходимые документы

Для завершения продажи квартиры необходимо подготовить следующие документы

  • паспорт владельца недвижимости и покупателя
  • правовые титулы на недвижимость;
  • Свидетельство о праве на наследство;
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
  • Кадастровый паспорт;
  • Документы, подтверждающие отсутствие задолженности по коммунальным платежам;
  • Отрывок из книги о доме;
  • отказ домовладельца от покупки доли.

Продажа квартиры, полученной в наследствоЕсли имущество продается несовершеннолетнему, также требуется согласие органа опеки и попечительства. Если покупателем является несовершеннолетнее или недееспособное лицо, необходимо дополнительно приложить гражданский паспорт представителя и документы, подтверждающие полномочия представителя.

Если сделка заключается через представителя, необходимо приложить гражданский паспорт и нотариально заверенную доверенность от имени владельца.

Договор купли-продажи квартиры

Договор купли-продажи должен быть заключен в письменной форме. Документ должен быть составлен в письменной форме (статья 550 Гражданского кодекса Российской Федерации). В противном случае транзакция будет считаться недействительной.

Нотариальное заверение таких сделок требуется в следующих случаях

  • Одной из сторон сделки является несовершеннолетний гражданин;
  • Покупатель не обладает правоспособностью.

Продажа квартиры, полученной в наследствоПродажа квартиры, полученной в наследствоПокупатель/продавец должны подписать контракт. Законный представитель или опекун несовершеннолетнего или недееспособного покупателя должен действовать от имени несовершеннолетнего или недееспособного покупателя.

Стоимость продаваемого имущества указывается в договоре. Отсутствие цены в документе означает, что договор не заключен.

Передача права собственности происходит на основании нотариального акта. Право собственности на недвижимость подлежит государственной регистрации. Это означает, что после заключения договора покупатель должен подать заявление в Росреестр.

Контракт должен содержать:

  • название контракта;
  • дата и место заключения договора
  • информация о сторонах сделки;
  • предмет договора;
  • стоимость и порядок расчетов;
  • права и обязанности сторон;
  • порядок передачи прав на недвижимое имущество;
  • порядок разрешения споров;
  • подписи сторон.

Расходы

Продажа квартиры не является бесплатной процедурой.

Расходы продавца

№ Описание затратЗатраты

1 Государственная регистрация права собственности на наследство 2 000 р.
2 Комиссионные агентства 3% от стоимости квартиры
3 Доверенность от имени владельца От 2 500 р.
4 Подготовка договора От 2 000 р.
5 Подготовка акта приема-передачи От 1 000 р.
6 Нотариальное свидетельство От 7 000 р.

При регистрации права собственности покупатель должен оплатить пошлину в размере 2 000 р. Если отчуждается только часть квартиры в жилом доме, пошлина составляет 200 €. (статья 333.33 Налогового кодекса РФ).

No comment

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *